Ulga na ekspansję to temat, który pojawia się coraz częściej w rozmowach z przedsiębiorcami – zarówno tymi, którzy dopiero wychodzą ze swoimi produktami na nowe rynki, jak i tymi, którzy już działają, ale chcą zwiększyć sprzedaż. Jako GP. Biuro Rachunkowe na co dzień tłumaczymy klientom, jak działa ta preferencja i kiedy naprawdę może się opłacić. I od razu powiem – warto ją poznać, bo daje realną szansę na obniżenie podatku.
Dla kogo jest ulga na ekspansję?
Ulga na ekspansję przeznaczona jest dla osób prowadzących działalność gospodarczą i rozliczających się według skali podatkowej lub podatku liniowego. To ważna informacja, bo jeśli działasz na ryczałcie – ta ulga po prostu ci nie przysługuje.
Aby z niej skorzystać, musisz wytwarzać produkty – czyli rzeczy, które powstają w twojej firmie. Jeśli zajmujesz się wyłącznie odsprzedażą, ulga nie zadziała. Ale jeśli choć część twojej działalności to produkcja – nawet niewielka – już możesz sprawdzić, czy spełniasz warunki.
Przykłady firm, które mogą skorzystać z ulgi:
- nawet niewielka firma meblarska, która samodzielnie tworzy stoły, krzesła czy komody,
- mała pracownia tworząca zabawki rękodzielnicze – np. drewniane układanki, pluszaki szyte na miejscu,
- lokalny producent świec sojowych, ceramiki czy dekoracji do domu,
- manufaktura przygotowująca kosmetyki naturalne.
Przykład z życia: jeden z naszych klientów przez lata sprzedawał towary kupowane od kontrahentów, ale niedawno uruchomił własną linię produkcyjną. Dzięki temu od tego roku ma prawo do ulgi.
Na czym polega ulga na ekspansję?
Ulga na ekspansję daje możliwość odliczenia kosztów związanych z rozwojem sprzedaży – i to w podwójnej wysokości. W praktyce wygląda to tak:
- 100% kosztów rozliczasz standardowo jako koszty uzyskania przychodów,
- kolejne 100% tych samych wydatków odliczasz dodatkowo w ramach ulgi.
Efekt? Mniejszy podatek i większe środki na dalszy rozwój.
Limit odliczenia w skali roku to 1 mln zł. I od razu uspokajam – nie musisz tyle wydawać, by skorzystać. Ulga działa także przy znacznie mniejszych kwotach.
Jakie koszty można odliczyć?
Tutaj zaczyna się to, co przedsiębiorcy lubią najbardziej – konkretna lista. W ramach ulgi możesz rozliczyć m.in.:
- udział w targach (stoisko, bilety, noclegi),
- działania marketingowe i PR (strony internetowe, reklamy, katalogi, ulotki),
- dostosowanie opakowań produktów do wymagań odbiorców,
- dokumentację potrzebną do sprzedaży – np. certyfikaty, oznaczenia, rejestracje,
- przygotowanie ofert i dokumentów przetargowych.
Co ważne: katalog kosztów jest zamknięty. Czyli jeśli wydatek nie mieści się w tych kategoriach – nie można go wliczyć.
Kiedy masz prawo do skorzystania z ulgi na ekspansję?
Aby odliczyć koszty, musisz w ciągu dwóch lat od poniesienia wydatków spełnić jeden z trzech warunków:
- zwiększyć sprzedaż swoich produktów,
- zacząć sprzedawać nowy produkt,
- wejść z produktem na nowy rynek zagraniczny.
Wystarczy jeden z tych efektów – nie wszystkie naraz. To dobra wiadomość dla przedsiębiorców, którzy stopniowo wprowadzają zmiany.
Jak rozliczyć ulgę – i o czym pamiętać?
Ulga na ekspansję jest rozliczana w rocznym zeznaniu podatkowym. Jeśli w danym roku osiągniesz stratę lub za niski dochód, by ją wykorzystać – nic straconego. Masz aż 6 kolejnych lat, aby odliczyć niewykorzystaną część.
Do wyboru masz formularze:
- PIT-36 – gdy rozliczasz skalę podatkową,
- PIT-36L – gdy działasz na podatku liniowym.
Najważniejsze jest rzetelne udokumentowanie kosztów: faktury, umowy, raporty sprzedaży, potwierdzenia udziału w targach – wszystko to tworzy kompletny „pakiet dowodowy” na wypadek pytań ze strony urzędu.
Podsumowanie – czyli dlaczego warto zainteresować się ulgą
Jeśli prowadzisz działalność produkcyjną i inwestujesz w rozwój – ulga na ekspansję może realnie obniżyć twój podatek. Jest prosta w użyciu, daje wymierne korzyści i nagradza tych przedsiębiorców, którzy aktywnie budują swoją sprzedaż.
Jako GP. Biuro Rachunkowe wspieramy klientów w analizie kosztów oraz poprawnym rozliczeniu ulgi. Jeżeli masz wątpliwości – chętnie doradzimy.
**Wejdź na **www.gpbiurorachunkowe.pl i skontaktuj się z nami.
**Obserwuj nas na Facebooku, żeby nie przegapić ważnych zmian podatkowych.
Czytaj nasz blog – tłumaczymy skomplikowane przepisy w prosty i ludzki sposób.
Prowadzimy działalność na terenie Grodkowa, Skoroszyc, Niemodlina, Brzegu, Nysy, Strzelina oraz w wielu innych miejscowościach, a także online na terenie całej Polski dzięki księgowości online.