Faktury za Facebook i Google Ads to ważny element rozliczeń dla firm inwestujących w reklamę online. Coraz więcej przedsiębiorców korzysta z kampanii internetowych, jednak nie każdy wie, jak prawidłowo rozliczać te wydatki. W tym artykule wyjaśniamy krok po kroku, jak poprawnie ująć faktury za Facebook i Google Ads w księgach rachunkowych i uniknąć błędów podatkowych.
Charakter faktur za Facebook i Google Ads
Zarówno Google, jak i Facebook (Meta) mają swoje siedziby w Irlandii. Oznacza to, że faktury za Facebook i Google Ads traktowane są jako import usług z zagranicy. W praktyce przedsiębiorca sam rozlicza podatek VAT – zarówno należny, jak i naliczony.
Na takich fakturach nie znajdziesz polskiego VAT-u. Zamiast tego widnieje adnotacja „reverse charge” (odwrotne obciążenie). Pamiętaj, aby przy rejestracji konta reklamowego podać poprawny numer NIP z prefiksem PL, np. PL1234567890.
Rejestracja do VAT-UE przed rozpoczęciem kampanii
Zanim zakupisz reklamy w Google lub na Facebooku, musisz być zarejestrowany jako podatnik VAT-UE. Zgłoszenia dokonuje się na formularzu VAT-R, wypełniając sekcję dotyczącą transakcji wewnątrzwspólnotowych.
Brak tej rejestracji może skutkować koniecznością zapłaty zaległego podatku i odsetek, jeśli urząd skarbowy uzna, że błędnie rozliczyłeś import usług.
Jak rozliczyć faktury za Facebook i Google Ads?
Sposób rozliczenia zależy od tego, czy przedsiębiorca jest czynnym podatnikiem VAT, czy korzysta ze zwolnienia:
1. Czynny podatnik VAT
W przypadku czynnych podatników należy doliczyć 23% VAT jako podatek należny i jednocześnie można go odliczyć jako VAT naliczony. Dzięki temu rozliczenie faktur za Facebook i Google Ads jest neutralne podatkowo.
Przykład: Firma z Grodkowa zakupiła reklamę w Google Ads za 1000 zł. W deklaracji VAT-7 należy wykazać VAT należny 230 zł i VAT naliczony 230 zł – kwoty się kompensują.
2. Podatnik zwolniony z VAT
Jeśli nie jesteś VAT-owcem, musisz zapłacić 23% VAT od wartości faktury, bez możliwości jego odliczenia. Rozliczenia dokonuje się na formularzu VAT-9M, a podatek można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu.
Ujęcie faktur za Facebook i Google Ads w kosztach firmowych
Wydatki poniesione na reklamy w Google Ads i na Facebooku można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu, ponieważ służą promocji działalności i pozyskiwaniu nowych klientów. Faktury ujmuje się w kolumnie 13 KPiR – Pozostałe wydatki.
Ważne, by reklama była rzeczywiście związana z prowadzoną działalnością. Przykładowo – jeśli salon kosmetyczny promuje swoje usługi na Facebooku, wydatek ten stanowi uzasadniony koszt.
Podatek u źródła i certyfikat rezydencji
Z uwagi na to, że kontrahenci (Google i Meta) są zagraniczni, przepisy przewidują możliwość poboru podatku u źródła (20%). Jednak dzięki umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a Irlandią, można tego uniknąć, przedstawiając certyfikat rezydencji podatkowej.
Jeżeli nie posiadasz tego certyfikatu, urząd skarbowy może zażądać zapłaty podatku, którego odzyskanie jest czasochłonne.
Podsumowanie
Rozliczanie faktur za Facebook i Google Ads może wydawać się skomplikowane, ale z pomocą specjalistów staje się proste i bezpieczne. Pamiętaj o:
- rejestracji do VAT-UE,
- prawidłowym numerze NIP z prefiksem PL,
- właściwym rozliczeniu podatku VAT,
- ujęciu faktur w kosztach działalności.
Zespół GP. Biuro Rachunkowe zadba o poprawne rozliczenie faktur za Facebook i Google Ads, tak abyś mógł spokojnie skupić się na rozwoju swojego biznesu.
Zapraszamy do kontaktu przez www.gpbiurorachunkowe.pl oraz do obserwowania nas na Facebooku! Działamy na terenie Niemodlina, Grodkowa, Skoroszyc, Strzelina, Ziębic, Nysy, Brzegu i okolic.