Prowadzenie własnej działalności gospodarczej może być wyzwaniem, zwłaszcza gdy w grę wchodzą obciążenia z tytułu składek ZUS. Przez pierwsze pół roku przedsiębiorca rozpoczynający działalność gospodarczą może skorzystać z ulgi na start i opłacać jedynie składkę zdrowotną. Kolejne dwa lata to możliwość korzystania z preferencyjnego ZUS. Ale po tym czasie osoba prowadząca działalność gospodarczą w większości przypadków musi płacić już pełne składki. Obecnie to około 1 700 zł, do czego dochodzi jeszcze składka zdrowotna. Ale czy da się prowadzić firmę bez opłacania składek ZUS, w tym także składki zdrowotnej? A do tego korzystać z obniżonej 9% stawki podatku dochodowego? W tym artykule wyjaśnimy, że jest to możliwe i zgodne z prawem.
Co to jest ZUS i kto musi go płacić?
Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS) pobiera składki na ubezpieczenie społeczne, zdrowotne i emerytalne. Z nich finansowane są renty, zasiłki i emerytury, z których osoba ubezpieczona będzie mogła kiedyś skorzystać. Praktycznie każda osoba prowadząca działalność gospodarczą albo pracująca na etacie lub umowie zlecenie musi je opłacać, choć w pewnych sytuacjach da się tego uniknąć.
Spółka z o.o. jako forma optymalizacji składek ZUS
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością to coraz popularniejsza forma prowadzenia biznesu, ponieważ pozwala na bezpieczne zarządzanie firmą zarówno niewielką, jak i bardzo dużą. Poza tym daje możliwość uniknięcia obowiązku opłacania składek ZUS i składki zdrowotnej.
Spółka z o.o. bez etatu
Wspólnik wieloosobowej spółki z o.o., który nie pobiera wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę, umowy cywilnoprawnej albo z tytułu powołania, nie podlega obowiązkowi opłacania składek ZUS. Oznacza to, że można prowadzić firmę i nie płacić ZUS, jeśli wypracowany zysk wypłacany jest w formie dywidendy.
Przykład: Jan jest jednym z dwóch wspólników spółki z o.o. Nie jest w niej zatrudniony i nie pobiera wynagrodzenia za zasiadanie w zarządzie spółki. Firma dobrze prosperuje i na koniec roku generuje zysk, który po opodatkowaniu 9% podatkiem dochodowym CIT jest dzielony pomiędzy udziałowców. Jan nie odprowadza składek ZUS oraz nie musi płacić bardzo uciążliwej finansowo składki zdrowotnej. Natomiast w momencie wypłaty dywidendy musi od niej odprowadzić 19% podatek PIT.
Zalety prowadzenia spółki z o.o. jako formy optymalizacji ZUS
Prowadzenie spółki z o.o. nie tylko pozwala na uniknięcie składek ZUS, ale ma także inne zalety. Jest to w pełni legalna i zgodna z przepisami forma prowadzenia działalności, która daje przedsiębiorcom większą kontrolę nad finansami.
- Ograniczona odpowiedzialność
W przeciwieństwie do jednoosobowej działalności gospodarczej, udziałowcy spółki z o.o. nie odpowiadają całym swoim majątkiem za zobowiązania firmy. Chroni to prywatny majątek wspólników przed ewentualnymi roszczeniami wierzycieli. - Możliwość skalowania biznesu
Spółka z o.o. jest bardziej atrakcyjna dla inwestorów i łatwiej pozyskać dla niej finansowanie, co umożliwia szybszy rozwój. Dodatkowo może mieć wielu wspólników i bez większych formalności dopuszczać nowych. Pozwala to pozyskiwać dodatkowy kapitał i finansować obiecujące przedsięwzięcia firmy. - Wiarygodność i prestiż
Dla klientów i kontrahentów spółka z o.o. często wygląda bardziej profesjonalnie i wiarygodnie niż jednoosobowa działalność gospodarcza. Rejestracja w KRS oraz obowiązek prowadzenia pełnej księgowości sprawiają, że jest postrzegana jako bardziej stabilna i transparentna. - Elastyczność w zakresie wynagrodzeń
Możliwość wypłaty wynagrodzenia w formie dywidendy, wynagrodzenia z tytułu powołania lub umów cywilnoprawnych daje większą kontrolę nad opodatkowaniem i kosztami firmy. Pozwala to na minimalizację zobowiązań podatkowych i lepsze zarządzanie finansami. - Oszczędność na składkach ZUS
Największą zaletą jest oczywiście brak obowiązku odprowadzania składek ZUS, co może przynieść znaczące oszczędności dla przedsiębiorcy. Dzięki temu więcej środków można przeznaczyć na rozwój firmy i inwestycje.
Wady prowadzenia spółki z o.o. jako formy optymalizacji ZUS
Choć spółka z o.o. pozwala prowadzić firmę i nie płacić ZUS, warto mieć na uwadze również wady takiego rozwiązania.
- Pełna księgowość
Spółka z o.o. musi prowadzić pełną księgowość, co wiąże się z większym kosztem usług księgowych i formalnościami. Wiele decyzji musi być podejmowanych w sformalizowany sposób, poprzez uchwały zgromadzenia wspólników bądź zarządu. - Podatek CIT i podwójne opodatkowanie
Dochód spółki z o.o. podlega podatkowi CIT (9% lub 19%), a następnie, jeśli wspólnicy decydują się na wypłatę dywidendy, muszą zapłacić od niej jeszcze podatek od zysków kapitałowych (19%). - Trudniejszy dostęp do środków
W spółce z o.o. środki firmowe należą do spółki, a nie do jej udziałowców, co oznacza, że nie można dowolnie wypłacać pieniędzy tak jak w jednoosobowej działalności gospodarczej. - Więcej formalności
Założenie i prowadzenie spółki z o.o. wymaga więcej dokumentacji i obowiązków niż jednoosobowa działalność gospodarcza. Wymaga to m.in. sporządzania sprawozdań finansowych, zgłaszania zmian do KRS czy organizowania zgromadzeń wspólników.
Podsumowanie
Jeśli chcesz prowadzić działalność bez ZUS, a przy tym nie zależy Ci na świadczeniach przysługujących z tytułu podlegania ubezpieczeniom społecznym i ubezpieczeniu zdrowotnemu, to warto rozważyć założenie spółki z o.o.
Można ją założyć przez internet. Księgowi z naszego biura rachunkowego pomogą założyć spółkę z o.o. bez zbędnych formalności i bez wychodzenia z domu. Następnie fachowo i rzetelnie będziemy prowadzić księgi rachunkowe Twojej spółki i rozliczać jej podatki.
Odwiedź naszą stronę: www.gpbiurorachunkowe.pl i dowiedz się więcej! Śledź nas na facebooku aby być na bieżąco z nowinkami z zakresu księgowości kadr.