Dropshipping z AliExpress i Temu coraz częściej pojawia się wśród osób, które chcą rozpocząć sprzedaż internetową bez magazynowania towaru i dużych kosztów na start. Z perspektywy biznesowej ten model wygląda bardzo atrakcyjnie, jednak już po pierwszych sprzedażach pojawiają się pytania o VAT, dokumenty, odprawę celną czy rozliczenie podatku dochodowego. W praktyce największym problemem nie jest sama sprzedaż, ale prawidłowe uporządkowanie formalności tak, aby działalność była bezpieczna podatkowo i nie generowała niepotrzebnych kosztów.
Dropshipping z AliExpress i Temu a obowiązki podatkowe sprzedawcy
Wiele osób zakłada, że skoro produkt wysyła dostawca z Chin, to odpowiedzialność podatkowa również leży po jego stronie. W rzeczywistości najczęściej to właściciel sklepu internetowego jest stroną sprzedaży wobec klienta i to właśnie on odpowiada za prawidłowe rozliczenia.
Kluczowe znaczenie ma ustalenie, kto formalnie jest importerem towaru. Od tego zależy między innymi sposób rozliczenia VAT-u, odprawy celnej oraz dokumentacji. Jeżeli przedsiębiorca bierze na siebie obowiązki importera, powinien posiadać numer EORI potrzebny do odpraw celnych na terenie Unii Europejskiej.
Przy prowadzeniu Dropshippingu z AliExpress i Temu warto już na początku ustalić zasady współpracy z dostawcą. Dobrze przygotowane ustalenia pomagają uniknąć sytuacji, w której klient otrzymuje nieoczekiwane opłaty przy odbiorze przesyłki albo przedsiębiorca nie posiada dokumentów potrzebnych do księgowości.
Jak rozliczać VAT w Dropshippingu z AliExpress i Temu
Najwięcej wątpliwości budzi zazwyczaj VAT. W sprzedaży internetowej do klientów z Unii Europejskiej ogromne znaczenie ma wartość przesyłki oraz sposób organizacji dostawy.
W przypadku przesyłek o wartości do 150 euro przedsiębiorcy często korzystają z systemu IOSS. Dzięki temu VAT jest pobierany już podczas zakupu w sklepie internetowym, a klient nie musi dopłacać podatku przy odbiorze paczki. To rozwiązanie poprawia doświadczenie kupującego i ogranicza liczbę reklamacji związanych z dodatkowymi kosztami.
Jeżeli przedsiębiorca nie korzysta z IOSS albo wartość przesyłki przekracza limit, pojawia się import VAT oraz czasem obowiązek zapłaty cła. W praktyce opłaty te mogą zostać naliczone przez przewoźnika podczas odprawy. Dla klientów bardzo ważna jest jasna informacja o tym, czy cena zawiera wszystkie koszty.
Przy Dropshippingu z AliExpress i Temu należy również pamiętać o prawidłowym dokumentowaniu transakcji. Faktury od dostawców, potwierdzenia odprawy, dokumenty przewozowe i raporty sprzedaży powinny być przechowywane w uporządkowany sposób. Bez nich trudno później poprawnie wykazać koszty lub udowodnić prawo do odliczenia VAT.
PIT czy CIT – jaka forma opodatkowania będzie korzystniejsza
Osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą najczęściej rozliczają dochody w ramach PIT. Do wyboru pozostają zasady ogólne, podatek liniowy albo ryczałt. Każda z tych form działa inaczej i wpływa zarówno na wysokość podatku, jak i sposób rozliczania kosztów.
Przy większej skali działalności część przedsiębiorców decyduje się na spółkę i opodatkowanie CIT. Takie rozwiązanie bywa korzystne przy wyższych przychodach, planach rozwoju lub współpracy z innymi wspólnikami. Nie oznacza jednak automatycznie niższych podatków. W praktyce znaczenie mają także składki, możliwość rozliczania kosztów oraz sposób wypłacania środków ze spółki.
W tym modelu sprzedaży bardzo ważne jest regularne ewidencjonowanie kosztów zakupu towarów. Nawet jeśli przedsiębiorca fizycznie nie widzi produktów na magazynie, nadal musi posiadać dokumenty potwierdzające zakup i sprzedaż. To właśnie na ich podstawie wyliczany jest rzeczywisty dochód firmy.
Jak przygotować księgowość do sprzedaży międzynarodowej
Sprzedaż internetowa do różnych krajów wymaga dobrze uporządkowanej dokumentacji. Im większa liczba zamówień, tym łatwiej o błędy związane z walutami, podatkami lub przypisaniem kosztów do konkretnych transakcji.
Dobrym rozwiązaniem jest korzystanie z systemów sprzedażowych zintegrowanych z księgowością. Automatyczne pobieranie danych ogranicza ryzyko pomyłek i ułatwia kontrolę nad przychodami. Warto również regularnie sprawdzać raporty płatności z platform sprzedażowych oraz przewalutowania.
Przedsiębiorcy prowadzący Dropshipping z AliExpress i Temu powinni zwrócić uwagę także na politykę zwrotów i reklamacji. Zwroty wpływają bowiem nie tylko na stan rozliczeń z klientem, ale również na przychody podatkowe oraz dokumentację księgową. Brak kontroli nad tym obszarem bardzo szybko prowadzi do chaosu w ewidencji.
Wprowadzanie produktów na rynek Unii Europejskiej – o czym trzeba pamiętać
Wiele osób skupia się wyłącznie na sprzedaży i marketingu, zapominając, że sprowadzanie produktów spoza Unii Europejskiej wiąże się także z odpowiedzialnością za bezpieczeństwo towarów. Jeżeli przedsiębiorca wprowadza produkt na rynek europejski pod własną marką lub sprzedaje go jako własny sklep, musi zadbać o spełnienie obowiązujących norm.
W praktyce może to oznaczać konieczność przygotowania odpowiednich etykiet, instrukcji obsługi w języku polskim, oznaczeń bezpieczeństwa czy deklaracji zgodności. Dotyczy to szczególnie elektroniki, produktów dla dzieci, kosmetyków albo urządzeń elektrycznych.
Organy kontrolne mogą oczekiwać od sprzedawcy dokumentów potwierdzających zgodność produktu z wymaganiami obowiązującymi na terenie Unii Europejskiej. W przypadku kontroli to przedsiębiorca powinien wykazać, że produkt został prawidłowo dopuszczony do obrotu i spełnia wymagane standardy.
Podsumowanie
Model sprzedaży oparty na dropshippingu daje dużą elastyczność i pozwala stosunkowo szybko rozpocząć działalność w e-commerce. Jednocześnie wymaga odpowiedzialnego podejścia do podatków, dokumentacji oraz organizacji sprzedaży.
Największe problemy pojawiają się zwykle wtedy, gdy przedsiębiorca zaczyna działać bez przygotowania procedur dotyczących VAT-u, odpraw celnych i ewidencji kosztów. Dobrze uporządkowana księgowość od początku działalności pozwala uniknąć stresu, błędów w rozliczeniach i nieprzewidzianych wydatków.
Przy Dropshippingu z AliExpress i Temu warto myśleć o biznesie długoterminowo. Jasne zasady rozliczeń, kompletna dokumentacja i świadome podejście do obowiązków podatkowych pomagają rozwijać sprzedaż bez ryzyka problemów podczas kontroli lub sporów z klientami.
GP. Biuro Rachunkowe wspiera klientów korzystających z naszych usług księgowych w prawidłowym rozliczaniu podatków przy transakcjach transgranicznych. Działamy na terenie Nysy, Skoroszyc, Grodkowa, Niemodlina, Opola, Strzelina, Wiązowa, Brzegu, Tułowic, Lewina Brzeskiego. Obserwuj nas na Facebooku, aby byc na bieżąco!